Hat ein Kapitalanleger bei verschiedenen Banken Aktiendepots, im Jahr 2025 bei einer Bank Aktiengewinne durch Aktienverkäufe erzielt und bei einer anderen Bank Aktienverluste realisiert? Dann kann in der Steuererklärung 2025 eine Verlustverrechnung beantragt werden….

Steuerzahler, die 2021 als Arbeitnehmer tätig waren, bei denen der Arbeitgeber Lohnsteuer und Sozialabgaben abgeführt hat und die für das Steuerjahr 2021 noch keine Einkommensteuererklärung abgegeben haben, haben noch ein paar Wochen Zeit dafür, eine Erklärung 2021…

Ab 1. Januar 2026 beträgt die Entfernungspauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz (erste Tätigkeitsstätte) sowie für Familienheimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung vom ersten Entfernungskilometer an 38 Cent (bisher 35 Cent). Wurde für…

Last-Minute-Steuertipps bis zum Jahreswechsel für Arbeitnehmer Arbeitnehmer, die bis zum Jahreswechsel 2025/2026 steuerlich clever agieren, können entweder die Steuerlast 2025 noch gezielt drücken oder für 2026 die Weichen auf Steuern sparen stellen. Hier drei…

Übertragen Eltern ihrem Kind eine vermietete Immobilie, bleibt das Kind bei der Schenkungsteuer verschont, wenn der Steuerwert der übertragenen Immobilie nicht mehr als 800.000 Euro beträgt. Eine gute Idee also diese Schenkung. Doch bei der Einkommensteuer birgt die…

Lehrer genießen beim Werbungskostenabzug zur Tagespauschale (6 Euro pro Tag/maximal 1.260 Euro im Jahr) ein steuerliches Privileg. Da sie an der Schule keinen anderen Arbeitsplatz haben, dürfen Lehrer für ein und denselben Tag sowohl die Entfernungspauschale für die…

Wird gespendet, sollte das dem Finanzamt unbedingt mitgeteilt werden. Es winkt nämlich ein Sonderausgabenabzug. Einen Sonderausgabenabzug gibt es sogar, wenn an ausländische Spendenempfänger Geld überwiesen wird. Seit 1. Januar 2025 gelten bei Spenden ins Ausland…

Stellt das Finanzamt nach Ablauf der Einspruchsfrist fest, dass ein Steuerbescheid fehlerhaft ist und zu wenig Steuern festgesetzt wurden, weil die digital übermittelten Daten des Arbeitgebers, der Deutschen Rentenversicherung oder von Versicherungsgesellschaften…

Beschäftigte, die Werbungskosten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung geltend machen, müssen verschiedene Voraussetzungen erfüllen. Eine dieser strengen Voraussetzungen: Lebt ein lediger Arbeitnehmer im Haus seiner Eltern und bewohnt dort eine abgeschlossene…

Was passiert eigentlich, wenn Einkünfte zu spät erklärt werden, weil über Jahre nicht klar war, wer erbt und wem die Einkünfte aus dem geerbten Vermögen letztlich zufließen? Das Finanzamt und der Bundesfinanzhof zeigen sich hier leider unnachgiebig. Kommt es durch die…

Sind Rentner nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, kann es sinnvoll sein, dennoch freiwillig eine Erklärung beim Finanzamt abzugeben. Und zwar für den Fall, dass Kapitalerträge erzielt wurden, die Bank die 25-prozentige Abgeltungsteuer einbehalten hat…

Wer eine vermietete Immobilie verschenken möchte, sollte unbedingt damit warten, bis nach dem Kauf zehn Jahre vergangen sind. In diesem Fall fällt zwar möglicherweise Schenkungsteuer an, aber keine Einkommensteuer. In einem aktuellen Urteilsfall schenkte der Vater…

Wer sich um einen Elternteil oder um einen Ehegatten kümmert, der noch nicht im Pflegeheim lebt und der mindestens Pflegegrad 2 hat, sollte in seiner Steuererklärung unbedingt einen Pflege-Pauschbetrag geltend machen. Die Betonung liegt hier auf dem Wörtchen Kümmern,…

Wer 2024 in Altersteilzeit war und vom Arbeitgeber steuerfreie Aufstockungsbeträge bekommen hat, ist dazu verpflichtet, eine Steuererklärung für 2024 beim Finanzamt abzugeben. Die Aufstockungsbeträge des Arbeitgebers sind zwar steuerfrei, unterliegen jedoch dem…

Beschäftigte, die 2024 im Homeoffice gearbeitet haben, können in ihrer Einkommensteuererklärung 2024 möglicherweise Werbungskosten von 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro im Jahr, eintragen. Hier ein paar wichtige Grundregeln zu dieser Tagespauschale. Regel 1: Haben…

Wer seine Eltern entweder in deren Haushalt oder bei sich betreut, kann beim Finanzamt je nach Pflegegrad des Elternteils einen Pflege-Pauschbetrag beantragen. Dieser beträgt zwischen 600 Euro und 1.800 Euro. Hier drei wichtige Grundsätze. Grundsatz 1: Ist auch ein…

Im Juli 2025 winkt Rentnern mit einer gesetzlichen Rente wieder eine Rentenerhöhung. Um 3,74 Prozent soll sich die Bruttorente erhöhen. Das freut auch das Finanzamt, weil dadurch rund 70.000 Rentner auf einmal zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sein werden….

Wurden wertlose Aktien von der Bank aus dem Depot ausgebucht oder verkauft, stellt sich die Frage, wie diese Vorgänge steuerlich behandelt werden. Eine Antwort findet sich in einem aktuellen Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 14.5.2025 (Az. IV C 1 – S…

Fordert das Finanzamt insbesondere Rentner dazu auf, für mehrere zurückliegende Jahre eine Steuererklärung einzureichen, kann es passieren, dass das Finanzamt nicht nur Steuern für diese Jahre fordert, sondern auch einen Verspätungszuschlag. Doch dagegen lohnt sich…

Krankheitskosten sind in der Regel als außergewöhnliche Belastung abziehbar. Doch wegen der so zumutbaren Belastung wirken sich von einem Steuerzahler selbst übernommene Zahlungen für Medikamente, Kur, Brille, Zahnersatz oder für ärztliche Behandlungen gar nicht…

Zieht ein Arbeitnehmer um, weil er eine größere Wohnung benötigt, um wegen notwendigem Homeoffice ein Arbeitszimmer einzurichten, ist ein solcher Umzug nicht beruflich veranlasst. Folge: Die Umzugskosten können dem Finanzamt in Anlage N nicht als Werbungskosten…

Studenten und Auszubildende sollten beim Finanzamt nur dann eine Steuererklärung einreichen, wenn sie für ein Steuerjahr tatsächlich Steuern bezahlt haben und eine Rückerstattung winkt. Liegt das bezogene Gehalt (bei Studenten aus einem Nebenjob) für 2024…

Wer in seinem Eigenheim energetische Sanierungsmaßnahmen in Auftrag gibt, profitiert unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuerermäßigung nach § 35c EStG. Es winkt eine Steueranrechnung von 20 Prozent der Sanierungskosten, maximal 40.000 Euro. Doch gibt es die…

Immer häufiger kippen die Finanzämter den Werbungskostenabzug für die Tagespauschale. Denn viele Berufe eignen sich einfach nicht dazu, im Homeoffice zu arbeiten. Beispielsweise der Handwerker oder die Kassiererin an der Supermarktkasse können im Homeoffice nur…

Immobilieneigentümer, die 2024 erstmals Vermietungseinkünfte erzielt haben, profitieren möglicherweise von der Sonderabschreibung nach § 7b EStG. Ob die Voraussetzungen dafür vorliegen, kann anhand des neuen Schreibens des Bundesfinanzministeriums (BMF) zu § 7b EStG…

Pendeln Arbeitnehmer täglich zur Arbeit, können für diese Fahrtkosten teils hohe Werbungskosten geltend gemacht werden. Hier die besten Steuerspartipps rund ums Thema Fahrtkosten: · Pendelt ein Arbeitnehmer ab Mai 2024 mit öffentlichen Verkehrsmitteln und seinem…

Millionen Rentner in Deutschland müssen von ihrer nicht gerade üppigen Rente auch noch Steuern zahlen. Deshalb lohnt sich ein genauer Blick auf Steuersparmöglichkeiten. Hier einige effektive Steuertipps für Rentner: · Behinderung: Rentner sollten beim Versorgungsamt…

Macht ein Steuerzahler für ein häusliches Arbeitszimmer im Eigenheim einen Werbungskostenabzug geltend, mindert sich die Bemessungsgrundlage für die Steueranrechnung für eine energetische Sanierung nach § 35c EStG in Höhe des prozentualen Anteils der Fläche des…

Erwirbt ein Steuerzahler im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung die Zweitwohnung am Beschäftigungsort und lässt dieses Eigenheim energetisch für 40.000 Euro sanieren, gilt steuerlich Folgendes: · Die Unterkunftskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung sind…

Eine Steuerermäßigung nach § 35c EStG für eine energetische Sanierungsleistung setzt voraus, dass der Immobilieneigentümer die zu sanierende Immobilie zu eigenen Wohnzwecken nutzt. Hierzu gibt es eine wenig bekannte Ausnahme. Denn wird eine Immobilie unentgeltlich…

Wer als Minijobber arbeitet und für dieses Arbeitsverhältnis nicht von der Rentenversicherungspflicht befreit ist, kann für die selbst bezahlten Rentenversicherungsbeiträge in der Steuererklärung einen Sonderausgabenabzug beantragen. Da das Finanzamt vom Arbeitgeber…

Seit 2021 müssen nur noch rund 10 Prozent aller Steuerzahler den lästigen Solidaritätszuschlag bezahlen. Hiergegen klagten für die Jahre 2020 und 2021 sechs FDP-Politiker beim Bundesverfassungsgericht. Die überraschende Entscheidung der Karlsruher Richter: Der Soli…

Berufskraftfahrer, also Lkw- oder Busfahrer, die in der Kabine ihres Fahrzeugs übernachten, dürfen beim Finanzamt nach § 9 Abs. 1 Nr. 5b EStG pauschal 9 Euro Werbungskosten geltend machen. Doch gelten diese 9 Euro streng pro Übernachtung oder doch für alle Reisetage?…

Bei der Besteuerung gesetzlicher Altersrenten gilt der eiserne Grundsatz, dass der einmal festgesetzte Rentenfreibetrag sich bis zum Lebensende eines Rentners nicht mehr ändert. Rentenerhöhungen werden danach zu 100 Prozent steuerpflichtig. Doch gilt dieser Grundsatz…

Fordert das Finanzamt einen Steuerzahler zur Abgabe einer Steuererklärung auf und aufgrund der (teils jahrelang) verspäteten Abgabe wird im Steuerbescheid ein Verspätungszuschlag festgesetzt, lohnt sich Gegenwehr. Denn das Finanzgericht Sachsen-Anhalt hat…

Der Bundesfinanzhof hat die Auffassung der Finanzämter bestätigt, dass die Einzahlung eines Vermieters in einer Instandhaltungsrücklage noch keinen Werbungskostenabzug begründet. Erst wenn der Wohnungsverwalter die Rücklage für Zahlungen verwendet (kann der…

Landet ein Streitfall, bei dem es unter anderem um die Anerkennung eines Entlastungsbetrags für echte Alleinerziehende geht, beim Finanzgericht, dürfen die Richter ohne Anhörung von Zeugen nicht automatisch davon ausgehen, dass sich eine weitere volljährige Person im…

Vereinbart ein Arbeitgeber mit Beschäftigten, dass diese einen Aufstockungsbetrag während der Altersteilzeit erhalten, sind diese Zahlungen nach § 3 Nr. 28 EStG steuerfrei. Zu Problemen mit dem Finanzamt kam es häufig, wenn der Aufstockungsbetrag erst bezahlt wird,…

Erhält ein Beschäftigter 2025 eine Abfindung, muss er die ermäßigte Besteuerung nach der Fünftelmethode in seiner Steuererklärung 2025 beantragen. Arbeitgeber dürfen die Fünftelmethode bei Ermittlung der Lohnsteuer auf die Abfindung ab 2025 nicht mehr berücksichtigen….

„Echte“ Alleinerziehende profitieren steuerlich vom Entlastungsbetrag nach § 24b EStG. Es winkt eine Minderung des zu versteuernden Einkommens um 4.260 Euro für das erste Kind und um 240 Euro für jedes weitere Kind. Doch lebt im Haushalt eine weitere volljährige…

Wann das Finanzamt die Abgabe einer Steuererklärung für 2024 erwartet, wann eine freiwillige Steuererklärung zu empfehlen ist und warum die vorgezogene Abgabe sinnvoll sein kann? Hier die Antworten auf typische Fragen rund um die Steuererklärung 2024. · Ohne Beratung:…

Vermieter, die neuen Wohnraum schaffen, profitieren unter bestimmten Voraussetzungen von einer Sonderabschreibung nach § 7b EStG. Neben der regulären Gebäudeabschreibung darf der Vermieter dabei vier Jahre lang pro Jahr jeweils 5 Prozent Sonderabschreibung als…

Wer 2025 von seinem Arbeitgeber eine Abfindung erhält oder Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten überwiesen bekommt, dem steht möglicherweise eine begünstigte Besteuerung nach § 34 EStG (sog. Fünftelmethode) zu. Das Problem: Bis Ende 2024 haben die Arbeitgeber…

Wer an seinem Eigenheim 2025 energetische Sanierungsmaßnahmen durchführen lässt, kann in seiner Einkommensteuererklärung unter bestimmten Voraussetzungen eine Steuerermäßigung nach § 35c EStG beantragen. Das Finanzamt rechnet 20 Prozent der Kosten für energetische…

Gute Nachricht für Leiharbeitnehmer, die von ihrem Arbeitgeber an ein anderes Unternehmen ausgeliehen wurden. Selbst wenn im Leihvertrag zur Verleihdauer „Ende offen“ steht, hat der Leiharbeitnehmer nach Ansicht des Finanzgerichts Düsseldorf in der Einrichtung keine…

Steuerzahler, die 2025 ihren wohlverdienten Ruhestand antreten und erstmals eine gesetzliche Rente beziehen, müssen von ihrer Bruttorente 83,5 Prozent versteuern. Erst im Jahr 2026, wenn erstmals für volle zwölf Monate Rente bezogen wird, ermittelt das Finanzamt den…

Unterhaltsleistungen an Kinder oder an Elternteile können 2025 nach § 33a Abs. 1 Satz 1 EStG bis zur Höhe des Grundfreibetrags als außergewöhnliche Belastung abgezogen werden. Das war bisher schon so. 2025 ist für die Steuerermäßigung jedoch zwingend Voraussetzung,…

Steuerzahler, die in ihrem Privathaushalt Handwerker mit Handwerksarbeiten beauftragen oder selbständige Dienstleister mit haushaltsnahen Dienstleistungen, müssen für die Steueranrechnung nach § 35a Abs. 2 und 3 EStG eine neue Voraussetzung beachten. Mit der…

Eltern können für Kinder bis zur Vollendung des 14. Lebensjahrs Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben steuersparend abziehen. Bisher war der Sonderausgabenabzug auf zwei Drittel der Kinderbetreuungskosten, höchstens auf 4.000 Euro pro Jahr und Kind begrenzt. Ab…

Der Grundfreibetrag, bis zu dem ein zu versteuerndes Einkommen unversteuert bleibt, beträgt im Jahr 2025 12.084 Euro/24.168 Euro (Ledige/zusammenveranlagte Steuerzahler). Es kann sogar noch eine kleine Erhöhung auf 12.096 Euro geben, wenn der Bundesrat dem Entwurf des…

Der Bundesfinanzhof hat für Steuerzahler bei Steuerjahren bis Ende 2020 klargestellt, dass die Eltern neben dem Behinderten-Pauschbetrag für ihr Kind nur dann Fahrtkosten steuerlich absetzen dürfen, wenn diese im Einzelnen glaubhaft nachgewiesen werden (BFH, Urteil v….

Vermieter einer Immobilie müssen dem Finanzamt in der Anlage V zur Steuererklärung die erhaltenen Mieteinnahmen mitteilen und dürfen alle Zahlungen im Zusammenhang mit der Immobilie als Werbungskosten gegenrechnen. Nur die Zahlungen in die Instandhaltungsrücklage, die…

Bei Ehegatten, die sich steuerlich bisher zusammenveranlagen haben lassen und aus welchen Gründen auch immer die Einzelveranlagung wählen, muss das Finanzamt die während der Zusammenveranlagung geleisteten Vorauszahlungen aufteilen und dem jeweiligen Ehegatten…

Steuerzahler, die für 2024 ihre Steuerlast senken möchten oder die einen perfekten Start im neuen Steuerjahre 2025 hinlegen möchten, haben noch bis zum 31. Dezember2024 Zeit, um die eine oder andere Steuersparstrategie umzusetzen. Hier drei effektive Steuerspartipps:…

Rentner, die trotz Ruhestand Steuern ans Finanzamt bezahlen müssen, haben noch wenige Wochen Zeit, um steuerlich noch die eine oder andere steuersparende Strategie umzusetzen. Hier drei effektive Steuersparmöglichkeiten, die noch bis zum 31. Dezember2024 interessant…

Wer in seinem Eigenheim energetische Sanierungsmaßnahmen durchführen lässt (z.B. Austausch der Heizung), profitiert von der Steuerermäßigung nach § 35c EStG. Danach werden über drei Jahre verteilt 20 Prozent der Sanierungskosten, maximal 40.000 Euro, auf die…

Arbeitgeber dürfen im Zeitraum zwischen dem 26. Oktober 2022 und dem 31. Dezember 2024 ihren Beschäftigten eine Inflationsausgleichsprämie von insgesamt bis zu 3.000 Euro steuerfrei ausbezahlen (§ 3 Nr. 11c EStG). Wichtigste Voraussetzungen: 1. Die Prämie muss…

Erbt ein Kind von einem Elternteil dessen Familienheim und zieht zeitnah für die nächsten zehn Jahre in diese geerbte Immobilie ein, ist das Erbe erbschaftsteuerfrei (§ 13 Abs. 1 Nr. 4c Satz 4 ErbStG). Zeitnah einziehen bedeutet eigentlich, dass der Einzug ins…

Nur wenige Wochen, dann ist das Steuerjahr 2024 vorbei. Hier drei geldwerte Steuertipps, um bis zum Jahreswechsel noch Steuern sparen zu können. Standesamt: Ist für 2025 die Hochzeit und eine rauschende Feier geplant? Warum dann mal nicht ganz romantisch das…

Bis zum Jahreswechsel können Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer noch gezielte Steuerstrategien fahren, um ihre Steuerlast für 2024 gezielt zu drücken. Hier drei besonders effektive Steuertipps für die nächsten Wochen: Clever einkaufen I: Sollen bis zum Jahreswechsel…

Der Gesetzeber muss den Grundfreibetrag 2024 rückwirkend zum 1.1.2024 anpassen. Der Grundfreibetrag 2024 beträgt aktuell 11.604 Euro/23.208 Euro (Ledige/zusammenveranlagte Steuerzahler) und erhöht sich um 180 Euro/360 Euro. Mit der Erhöhung des Grundfreibetrag steigt…

Wer zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist und diese zu spät einreicht, bekommt vom Finanzamt seine Quittung in Form eines Verspätungszuschlags nach § 152 Abgabenordnung. Dabei muss das Finanzamt erst dann zwingend einen Verspätungszuschlag festsetzen, wenn…

Legt ein Steuerzahler gegen seinen Steuerbescheid Einspruch ein, kann er nach § 361 Abgabenordnung bei ernstlichen Zweifeln an der festgesetzten Steuer eine Aussetzung der Vollziehung beantragen. Stimmt das Finanzamt zu, muss die strittige Steuer zunächst nicht…

Wer mit dem Auto zur Arbeit pendelt, darf als Werbungskosten die Entfernungspauschale für die einfache und kürzeste Strecke zwischen Wohnung und Arbeitsplatz (im Fachjargon: erste Tätigkeitsstätte) geltend machen. In einem Streitfall stellten die Richter des…

Gewähren berufsständische Versorgungswerke ihren Mitgliedern als freiwillige Leistungen Zuschüsse zu Aufwendungen für Maßnahmen zur Erhaltung, Besserung oder Wiederherstellung der Berufsfähigkeit (Rehabilitationsmaßnahmen), mussten diese Zahlungen in der Vergangenheit…

Pflegen oder betreuen Steuerzahler einen pflegebedürftigen Elternteil, der noch zu Hause lebt, und es werden ihm dafür Gelder der Pflegekasse weitergeleitet, dann stellt sich natürlich die Frage, ob die Pflegepersonen diese „Einnahmen“ versteuern müssen. Gute…

Schenken Eltern ihren Kindern eine vermietete Immobilie, treten die Kinder steuerlich in die Rolle der Eltern (sog. Fußstapfentheorie). Das bedeutet, dass die Kinder bei einer unentgeltlichen Immobilienübertragung die Abschreibung der Eltern weiterhin als…

Inflation und höhere Spritkosten an der Tankstelle belasten bei vielen Berufspendlern die Haushaltskasse. Die einzige Konstante: Die Entfernungspauschale, die für die Arbeitsfahrten abgezogen werden darf. Diese beträgt bescheidene 30 Cent je Kilometer für die ersten…

Wer seinen 50. Geburtstag gefeiert hat und in seinen Zukunftsplänen einen vorgezogenen Ruhestand eingeplant hat, muss wissen, dass der Beginn der Rente vor dem offiziellen Rentenalter Rentenabschläge bedeutet. Wie hoch diese Abschläge sind und wie hoch eine eventuelle…

Geht eine Arbeitnehmerin oder ein Arbeitnehmer in Ruhestand und der Arbeitgeber bietet an, eine Abschiedsfeier für Kollegen, Kunden und Geschäftspartner auszurichten, liegt nach Ansicht des Finanzgerichts Niedersachsen keine Betriebsveranstaltung vor. Steuerlich…

Im Jahr 2020 haben sich 39 Prozent der Ehepaare für die Lohnsteuerklassenkombination 3/5 entschieden, so das Statistische Bundesamt. Doch diese Kombi steht vor dem Aus. Nach den Plänen der Bundesregierung soll es statt der Lohnsteuerklassenkombi 3/5 nur noch 4/4 mit…

Bald ist es soweit und Grundstückseigentümer bekommen für 2025 die Grundsteuerbescheide der Gemeinden zugeschickt, bei denen erstmals die neuen Grundstückswerte und Hebesätze nach der Grundsteuerreform enthalten sind. Zur Grundsteuerreform gibt es bereits mehrere…

Für Wohngebäude wurde durch das Wachstumschancengesetz in § 7 Abs. 5a EStG eine neue degressive Gebäudeabschreibung von fünf Prozent pro Jahr eingeführt. Diese neue Abschreibung kann für Wohnungen in Anspruch genommen werden, bei denen mit der Herstellung nach dem 30….

Immer häufiger bieten Arbeitgeber ihren Mitarbeitern in verschiedenen Städten Büros zur tageweisen oder stundenweisen Nutzung an. Damit soll vermieden werden, dass Arbeitnehmer, die weit weg vom Firmensitz wohnen, täglich in die Arbeit pendeln müssen. Man spricht hier…

Kümmern sich Kinder um die pflegebedürftigen Eltern oder um die ältere pflegedürftige Dame oder den pflegebedürftigen Herren in der Nachbarschaft und bekommen die Pflegepersonen dafür Geld, stellt sich die Frage, ob diese Zahlungen zu versteuern sind? Die Antwort: Es…

Bei Leiharbeitnehmern gibt es steuerlich immer wieder Ärger bei der Frage, ob sie beim Entleiher eine erste Tätigkeitsstätte haben oder nicht. Eine erste Tätigkeitsstätte in der Einrichtung des Entleihers liegt nach Auffassung der Finanzverwaltung vor, wenn der…

Wer ein Kind, für das er keinen Kindergeldanspruch mehr hat, finanziell unterstützt, kann die Unterhaltszahlungen bis zur Höhe des Grundfreibetrags des jeweiligen Jahres als außergewöhnliche Belastung nach § 33a Abs. 1 EStG steuerlich geltend machen. Im Jahr 2023…

Wer eine Immobilie vermietet, kann den Kaufpreis für das Gebäude steuersparend auf 33 bis 50 Jahre abschreiben. Doch was passiert, wenn ein Gutachter für eine Immobilie eine deutlich kürzere Nutzungsdauer prognostiziert? Die Finanzämter lehnen die kürzere…

Bei der Bearbeitung der Anlage N für Arbeitnehmer, die aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung angemietet haben (= sog. doppelte Haushaltsführung), gibt es Neuerungen, die beachtet werden sollten. Gemeint sind folgende Richtlinien und Urteile: Umgekehrte…

In der Praxis kommt es immer wieder vor, dass Minijobber irritiert sind, wenn sie die zweiprozentige pauschale Lohnsteuer selbst zahlen müssen. In den Infos der Minijobzentrale ist stets die Aussage zu finden, dass der Arbeitgeber für Minijobber grundsätzlich 30…

Die Finanzverwaltung ist bei der Frage, ob eine erste Tätigkeitsstätte vorliegt oder nicht, meist sehr streng. Schließlich ist bei Vorliegen einer ersten Tätigkeitsstätte für die Fahrten zwischen Wohnung und dieser Tätigkeitsstätte nur die Entfernungspauschale als…

In Bayern, in Baden-Württemberg und in Saarland sind bereits abgestimmte Erlasse veröffentlich worden, in denen Opfern des Hochwassers steuerliche Erleichterungen gewährt werden. Insbesondere folgende steuerliche Erleichterungen sind hervorzuheben: Stundung: Für bis…

Gute Nachricht für Steuerzahlerinnen und Steuerzahler, denen wegen eines genetischen Erbfehlers Kosten für eine Präimplantationsdiagnostik (PDI) Kosten entstehen. Diese Kosten entstehen zwangsläufig und damit besteht die Möglichkeit, diese Kosten steuerlich als…

Normalerweise werden Abfindungen wegen Kündigung des Arbeitsverhältnisses ermäßigt nach der Fünftelmethode besteuert (§§ 24, 34 EStG). Doch enthält die Kündigungsvereinbarung ein Rückkehrrecht, scheidet eine ermäßigte Besteuerung aus (u.a. FG Niedersachsen, Urteil v….

Vermieter einer privaten Wohnimmobilie profitieren rückwirkend ab dem 1. Oktober 2023 von einer neuen degressiven Gebäudeabschreibung. Die Abreibung beträgt 5 Prozent. Voraussetzungen: Es muss im Zeitraum zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 mit der…

Beinahe unbemerkt ist zum 1. Januar 2024 eine interessante Finanzierungsmethode für energetische Sanierungsmaßnahmen am Eigenheim in Kraft getreten. Die Rede ist von der Vorschrift in § 92a Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 EStG. Hier dürfen Riester-Sparer ihr angespartes…

Seit 1. April 2024 gelten neue Spielregeln zum Elterngeld. Betroffene Eltern finden Antworten auf häufig gestellte Fragen zu den Neuregelungen und zu den Basics rund ums Kindergeld hier. Steuerlich ändert sich nichts: Das Elterngeld ist steuerfrei, unterliegt jedoch…

Klagt ein Arbeitnehmer gegen die Streichung von Werbungskosten aus nichtselbständiger Arbeit und verliert vor Gericht, kann wenigstens ein Teil der Prozesskosten als Werbungskosten berücksichtigt werden. Das hat das Finanzgericht Münster aktuell entschieden (FG…

Die Antwort des Bundesfinanzministeriums auf eine Anfrage eines Bundestagsabgeordneten zum Steueraufkommen von Rentnern ist ernüchternd. Rentner werden 2024 voraussichtlich 48 Milliarden Euro Steuern an den deutschen Fiskus überweisen. Durch die Rentenerhöhung Anfang…

Bezieht eine Arbeitnehmerin bzw. ein Arbeitnehmer aus beruflichen Gründen am Beschäftigungsort eine Zweitwohnung, können dem Finanzamt unter bestimmten Voraussetzungen für die Unterkunftskosten der Zweitwohnung, für wöchentliche Familienheimfahrten und für die…

Wer sich um pflegebedürftige Personen im eigenen Haushalt oder in deren Haushalt kümmert, kann in seiner Steuererklärung dafür einen Pflege-Pauschbetrag beantragen. Dieser steuersparende Pauschbetrag beträgt bei Pflegegrad 2 600 Euro, bei Pflegegrad 3 1.100 Euro und…

Lässt sich die Mobilitätsprämie nachträglich beantragen und unter welchen Umständen gibt es sie? Frage: Ich habe vergessen, eine Mobilitätsprämie in meiner Steuererklärung zu beantragen. Der betreffende Steuerbescheid ist nun bestandskräftig. Kann ich die…

Lässt sich die Mobilitätsprämie nachträglich beantragen und unter welchen Umständen gibt es sie? Frage: Ich habe vergessen, eine Mobilitätsprämie in meiner Steuererklärung zu beantragen. Der betreffende Steuerbescheid ist nun bestandskräftig. Kann ich die…

Wer eine Immobilie kauft und vermietet, muss die Renovierungskosten im Auge behalten. Denn betragen die Renovierungskosten in den ersten drei Jahren nach dem Kauf brutto mehr als 15 Prozent des Gebäudekaufpreises, dürfen die Renovierungskosten nicht sofort als…

Der Staat fördert nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz (AFBG) verschiedene Fortbildungen. Man spricht hier von Meister-BAföG. Neben der finanziellen Förderung winkt auch ein zinsgünstiges Darlehen. Bei dem Darlehen gilt folgende Besonderheit: Wird die…

Steuerfreie Gehaltsextras wirken besonders motivierend für Beschäftigte. Besonders beliebt ist die Überlassung eines Dienstfahrrads. Wird das Fahrrad zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn überlassen, ist dieser Vorteil für den Mitarbeiter stets steuerbefreit…

Wird eine bisher vermietete Immobilie verkauft und es bestand noch ein Darlehen bei der Bank, verlangt die Bank in der Regel eine Vorfälligkeitsentschädigung. Die Finanzämter lassen diese Vorfälligkeitsentschädigung nicht als Werbungskosten zum Abzug zu, obwohl es…

In einer Verfügung der Finanzverwaltung finden sich interessante Antworten auf häufig gestellte Praxisfragen rund um die Steuerermäßigung für die energetische Sanierung nach § 35c EStG. Frage 1: Sind auch eigene Kosten des Immobilieneigentümers steuerlich begünstigt?…

Wird eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf wiederverkauft, prüft das Finanzamt ob der Gewinn im Rahmen eines privaten Veräußerungsgeschäfts versteuert werden muss (§ 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG). Wurde die Immobilie vom Eigentümer ausschließlich zu…

In einem Streitfall beim Finanzgericht Köln versagten die Richter zwar den Werbungskostenabzug im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung. Doch zwischen den Zeilen der Urteilsbegründung findet sich zum einen die Aussage, dass eine doppelte Haushaltsführung auch in…

Eltern, bei deren Kind vor dem 25. Lebensjahr eine Behinderung eingetreten ist und die dazu führt, dass sich das volljährige Kind finanziell selbst nicht unterhalten kann, haben einen dauerhaften Anspruch auf Kindergeld (§ 32 Abs. 4 Satz 1 Nr. 3 i.V.m. §§ 62 Abs. 1,…

Rentner sind regelmäßig zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Ist ein Rentner jedoch nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, kann er, beispielsweise mit Hilfe eines Lohnsteuerhilfevereins, selbstverständlich freiwillig eine…

Studiert ein volljähriges Kind im Rahmen einer Erstausbildung, erhalten Eltern grundsätzlich bis zum 25. Geburtstag Kindergeld. Doch beendet das volljährige Kind sein Studium mit dem Bachelor, hat erst einmal keine Lust mehr zu studieren, absolviert ein freiwilliges…

Wer seine Eltern, sein Kind oder den Ehegatten im eigenen Haushalt oder in dessen Haushalt pflegt, profitiert je nach Pflegegrad der pflegebedürftigen Person nach § 33b Abs. 6 EStG von einem steuersparenden Pflege-Pauschbetrag zwischen 600 Euro und 1.800 Euro. Einer…

Immer mehr Arbeitnehmer und Rentner verdienen sich mit einem Minijob (=geringfügige Beschäftigung) Geld dazu. In der Regel behält der Arbeitgeber vom Minijob-Gehalt einen kleinen Beitrag für Beiträge zur Rentenversicherung ein. Nun stellt sich die Frage, ob die…

Darf ein Arbeitnehmer einen Dienstwagen seines Arbeitgebers fahren, muss für die Privatfahrten und für die Fahrten zwischen Wohnung in Arbeitsplatz (im Fachjargon: erste Tätigkeitsstätte) lohnsteuerlich ein geldwerter Vorteil versteuert werden. Der geldwerte Vorteil…

Die Homeoffice-Pauschale 2023 von 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro im Jahr, darf als Werbungskosten abgezogen werden, wenn ein Arbeitnehmer 2023 im Homeoffice gearbeitet hat. Neu ist, dass der Abzug auch möglich ist, wenn er am selben Tag auch im Rahmen einer…

Arbeitnehmer können sich von ihrem Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen überweisen lassen, wenn sie sich fürs Beteiligungssparen oder für einen Bausparvertrag entscheiden. Vom Staat bekommen Beschäftigte eine Arbeitnehmer-Sparzulage. Durch das in Kraft getretene…